Besucher, die ihren gewöhnlichen Wohnsitz außerhalb der EU haben, können für berechtigte Einkäufe im Wert von mindestens €50 vor Mehrwertsteuer pro Rechnung in Betracht kommen. Die Waren müssen bis zum Ende des dritten Monats nach dem Kaufmonat im persönlichen Gepäck aus der EU ausgeführt werden. Bewahren Sie sie unbenutzt und zur Kontrolle verfügbar auf.
Am sinnvollsten ist es, vor der Abreise drei Fragen zu klären: Welcher Dienstleister Ihren Einkauf abwickelt, wo Ihre Waren die EU verlassen und ob Sie sie im Handgepäck oder im aufgegebenen Gepäck mitführen.
Wer kann in Portugal eine Mehrwertsteuererstattung beantragen?
Ihr gewöhnlicher Wohnsitz entscheidet über die Berechtigung. Ein Reisepass eines Nicht-EU-Staates berechtigt Sie nicht, wenn Sie gewöhnlich in der EU leben. Umgekehrt kann ein EU-Bürger mit Wohnsitz außerhalb der EU berechtigt sein, wenn er die Anforderungen hinsichtlich Wohnsitz und Einkauf erfüllt.
Bringen Sie Ihren Reisepass oder ein anderes amtlich anerkanntes Ausweisdokument mit, das Ihren Wohnsitz außerhalb der EU nachweist. Falls Ihr Reisepass Ihren Wohnort nicht belegt, klären Sie die akzeptierten zusätzlichen Nachweise vor der Bezahlung mit dem Händler.
Die Regelung gilt für Waren, die zum privaten Gebrauch gekauft und im persönlichen Gepäck ausgeführt werden. Kleidung, Accessoires und ähnliche Einkäufe können berechtigt sein, wenn die Transaktion die Voraussetzungen erfüllt. Mengen, die auf Wiederverkauf oder gewerbliche Nutzung hindeuten, fallen nicht unter diesen Zweck.
Hotelübernachtungen, Restaurantmahlzeiten und andere während der Reise in Anspruch genommene Dienstleistungen fallen nicht unter diese Regelung für Touristenwaren. Bewahren Sie berechtigte Waren bis zur Ausfuhr neu und unbenutzt auf.
Diese Vorschriften betreffen Einkäufe, die Sie aus Portugal ausführen. Für Gegenstände, die Sie ins Land einführen, gelten gesondert Portugals Zollbestimmungen bei der Einreise.
Mindestumsatz und enthaltene Mehrwertsteuer
Der Mindestbetrag beträgt €50 ohne Mehrwertsteuer pro Rechnung. Mehrere unabhängige Belege können nicht einfach zusammengerechnet werden, um diesen Betrag zu erreichen.
Der erforderliche Betrag einschließlich Mehrwertsteuer hängt vom auf die Waren angewandten Steuersatz ab:
| Auf den Einkauf angewandter Mehrwertsteuersatz | Mindestbetrag ohne Mehrwertsteuer | Entsprechender Gesamtbetrag einschließlich Mehrwertsteuer |
|---|---|---|
| Standardsteuersatz auf dem Festland: 23 % | €50.00 | €61.50 |
| Zwischensteuersatz auf dem Festland: 13 % | €50.00 | €56.50 |
| Ermäßigter Steuersatz auf dem Festland: 6 % | €50.00 | €53.00 |
Jede Zeile setzt voraus, dass für den gesamten Einkauf der angegebene Satz gilt. Bei Rechnungen mit unterschiedlichen Steuersätzen muss der Nettorechnungsbetrag geprüft werden. Auf Madeira und den Azoren gelten andere Mehrwertsteuersätze; daher sollte €61.50 nicht als allgemein gültiger Gesamtbetrag für jeden Einkauf in Portugal betrachtet werden.
Das offizielle Merkblatt zu steuerfreien Einkäufen definiert den berechtigten Rechnungswert als mindestens €50 vor Steuern. Das schließt genau €50 netto ein.
Warum 23 % Mehrwertsteuer nicht bedeuten, dass Sie 23 % zurückerhalten
Die Mehrwertsteuer ist bereits im Verkaufspreis enthalten. Bei einem beispielhaften Einkauf von €123, der mit 23 % besteuert wird, beträgt der Warenwert €100 und der Mehrwertsteueranteil €23.
Die Berechnung lautet:
Enthaltene Mehrwertsteuer = Gesamtpreis × Mehrwertsteuersatz ÷ (100 + Mehrwertsteuersatz)
Würde man €123 mit 23 % multiplizieren, ergäbe das €28.29 und damit mehr als die im Preis enthaltene Steuer. Erstattungsbezogene Abzüge können den zurückgezahlten Betrag anschließend auf unter €23 verringern.
Die gesetzliche Regelung Portugals ist eine Mehrwertsteuerbefreiung, und der Verkäufer kann bis zur Bestätigung der Ausfuhr einen der Mehrwertsteuer entsprechenden Betrag als Sicherheit einbehalten. Je nachdem, wie die Transaktion geregelt wurde, kann der Abschluss darin bestehen, diesen Betrag zurückzuzahlen oder die Sicherheit freizugeben. Fragen Sie vor Ihrer Kaufentscheidung, welchen Betrag Sie nach Abzügen tatsächlich erhalten werden.
Prüfen Sie das Geschäft und Ihre Einkäufe vor der Bezahlung
Fragen Sie vor Abschluss des Kaufs, ob der Händler am steuerfreien Einkauf teilnimmt. Der Verkäufer muss die Transaktion anhand Ihrer Identitäts- und Wohnsitzangaben registrieren.
Klären Sie an der Kasse diese Punkte:
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Welche Einkäufe berechtigt sind und ob die Rechnung den Mindestbetrag erreicht.
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Ob Ihr Name und Ihre Wohnsitzangaben mit Ihren Dokumenten übereinstimmen.
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Welcher Händler oder Erstattungsdienstleister die Rückzahlung abwickelt.
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Welche Abzüge für die angebotene Zahlungsmethode gelten.
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Ob Sie die Dokumente nach der Zollvalidierung zurücksenden müssen.
Nehmen Sie die Rechnung und das Tax-Free-Transaktionsdokument mit dem dazugehörigen Registrierungscode mit. Bewahren Sie beides zusammen auf, damit Sie jeden Beleg den entsprechenden Waren zuordnen können.
Fotografieren Sie die Dokumente zur Sicherheit, insbesondere die Referenznummer und die Angaben zum Dienstleister. Halten Sie die Originale für die Ausreise bereit; ein Foto hilft Ihnen, einen Einkauf nachzuvollziehen, falls Unterlagen verloren gehen.
Wenn Sie vor dem Verlassen der EU Geld erhalten, bewahren Sie die Anweisungen zur Ausfuhr und zur Rücksendung der Dokumente auf. Auch eine vorab ausgezahlte Erstattung setzt voraus, dass Sie diese Anforderungen erfüllen; andernfalls kann ein Dienstleister die Garantiekarte belasten.
Lassen Sie Ihre Einkäufe vor dem Verlassen der EU validieren
Bestimmen Sie den Ort der Validierung anhand Ihrer gesamten Reiseroute. Ein Abflug aus Portugal bedeutet nicht immer, dass Sie die EU verlassen.
Waren, die beispielsweise im September gekauft wurden, müssen nach der Regel zum Ende des dritten Folgemonats bis zum 31. Dezember die EU verlassen haben. Die Fristen für die Einreichung der Dokumente und des Dienstleisters sind von dieser Ausfuhrfrist getrennt zu betrachten.
Direkte Ausreise ab Lissabon
Halten Sie Ihre Einkäufe zugänglich, bis der Zoll eine gegebenenfalls erforderliche Kontrolle abgeschlossen hat. Das Tax-Free-Verfahren am Flughafen Lissabon unterscheidet zwischen aufgegebenem Gepäck und Handgepäck.
Wenn sich die Einkäufe im aufgegebenen Gepäck befinden:
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Gehen Sie zum Check-in-Schalter Ihrer Fluggesellschaft und erklären Sie, dass sich Tax-Free-Einkäufe im Gepäck befinden.
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Lassen Sie den Koffer etikettieren, behalten Sie ihn jedoch für den Validierungsprozess bei sich.
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Bringen Sie den Koffer, Ihren Ausweis, die Bordkarte, Rechnungen und Tax-Free-Dokumente wie angewiesen zum e-Taxfree-Kiosk oder zum Zoll.
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Schließen Sie die Validierung und eine etwaige Kontrolle ab, bevor Sie den Koffer zur Beförderung abgeben.
Wenn sich die Einkäufe im Handgepäck befinden:
Passieren Sie die Sicherheitskontrolle und bringen Sie anschließend die Waren und Dokumente zum e-Taxfree-Kiosk im Abflugbereich.
Verwenden Sie das mit dem Einkauf verknüpfte Ausweisdokument und folgen Sie den Anweisungen am Kiosk. Grün bestätigt die Steuerbefreiung. Rot verweist Sie an den Zoll, wo die Beamten Dokumente und Waren prüfen, bevor sie entscheiden, ob sie die Ausfuhr bescheinigen.
Der Zollschritt stellt fest, ob die Ausfuhr die Voraussetzungen erfüllt. Anschließend folgen Sie für die Auszahlung oder die Einreichung der Dokumente den Anweisungen des auf Ihren Unterlagen genannten Erstattungsdienstleisters.
Planen Sie bei Ihrer Ankunft am Flughafen ausreichend Zeit für beide Schritte ein. Der Vorgang kann eine Kontrolle oder einen weiteren Schalter umfassen; wenn Sie ihn als kurzen Zwischenstopp unmittelbar vor dem Boarding behandeln, bleibt kaum Spielraum, ein Problem zu lösen.
Umsteigen über einen anderen EU-Flughafen
Bei einer Reiseroute wie Lissabon–Paris–New York würden Waren im Handgepäck normalerweise am letzten Abflugort innerhalb der EU, also in Paris, zur Ausfuhrvalidierung vorgelegt.
Durchgechecktes Gepäck erfordert eine andere Vorgehensweise, da die Einkäufe während des Umstiegs möglicherweise nicht zugänglich sind. Die Anweisungen von Planet für Portugal weisen Kunden, deren Waren bis zu einem Ziel außerhalb der EU durchgecheckt werden, an, die Validierung in Portugal einzuholen, bevor das Gepäck abgefertigt wird.
Zeigen Sie dem Personal der Fluggesellschaft und dem Zoll Ihre vollständige Reiseroute, bevor Sie diesen Koffer abgeben. Wenn Sie das Gepäck abholen und innerhalb der EU weiterreisen, befolgen Sie das Verfahren, das für die spätere Ausfuhr gilt.
Einkäufe in Portugal und in anderen EU-Ländern
Das elektronische e-Taxfree-Verfahren Portugals gilt für berechtigte Einkäufe, die in Portugal getätigt wurden und bei denen die Waren über Portugal die EU verlassen.
Für Waren, die in einem anderen EU-Land gekauft wurden, gelten die Unterlagen, die nach dem System dieses Landes ausgestellt wurden. Legen Sie diese Dokumente beim Zoll vor, statt davon auszugehen, dass ein portugiesischer Kiosk jeden Beleg einer Reise durch mehrere Länder validieren kann.
Dasselbe gilt umgekehrt: Für portugiesische Einkäufe, die über einen anderen Mitgliedstaat ausgeführt werden, ist das Ausfuhrvalidierungsverfahren dieses Landes erforderlich.
Erhalten und verfolgen Sie Ihre Erstattung
Nutzen Sie nach der Validierung den Verkäufer oder Betreiber, der auf jedem Tax-Free-Dokument angegeben ist. Verschiedene Geschäfte können unterschiedliche Unternehmen nutzen; bewahren Sie die Formulare daher nach Betreibern sortiert auf.
Die verfügbare Zahlungsmethode hängt von der für Ihre Transaktion getroffenen Vereinbarung ab. Flughafenservices bieten möglicherweise eine Auszahlung am Schalter oder die Einreichung der Dokumente für eine spätere Rückerstattung an. Fragen Sie beim Vergleich der Ihnen angebotenen Optionen nach dem Nettobetrag einschließlich etwaiger Gebühren für Bargeldabwicklung oder Währungsumrechnung.
Klären Sie vor dem Verlassen der Erstattungsstelle, ob der Antrag vollständig bearbeitet ist oder ob Sie noch etwas einreichen müssen. Bewahren Sie die Transaktionsreferenz auf, bis die Erstattung oder die Freigabe der Garantie angezeigt wird.
Bei verzögerter Zahlung prüfen Sie den Tracking-Service des Betreibers und kontaktieren Sie ihn unter Angabe der Kaufreferenz. Die Zollbestätigung und die Zahlungsabwicklung sind getrennte Schritte; stellen Sie daher fest, welcher Schritt noch nicht abgeschlossen ist, bevor Sie die Erstattung weiterverfolgen.
Speichern Sie die Daten des Betreibers und Kopien der Dokumente an einem leicht zugänglichen Ort. Während Sie noch in Portugal sind, kann eine Portugal eSIM mobile Daten bereitstellen, um die Tracking-Seite des Betreibers zu öffnen oder das Geschäft zu kontaktieren.
Häufige Fehler, die Ihre Rückerstattung verhindern können
Die meisten vermeidbaren Probleme entstehen, wenn Kauf, Dokumente und Ausreisevorkehrungen nicht mehr übereinstimmen:
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Der Kauf wurde nie für Tax-Free-Shopping registriert. Klären Sie eine fehlende Registrierung mit dem Händler, sobald Sie sie bemerken.
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Die Waren wurden benutzt. Lassen Sie berechtigte Einkäufe unbenutzt, bis sie ausgeführt wurden.
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Das Gepäck wurde bereits aufgegeben. Halten Sie die Waren bis zum Abschluss der Kontrolle verfügbar.
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Es wurde vom falschen Ausreisepunkt ausgegangen. Berücksichtigen Sie die gesamte Reiseroute und ob sich die Waren im Handgepäck oder im durchgecheckten Gepäck befinden.
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Eine Vorauserstattung wurde als abgeschlossen angesehen. Schließen Sie die Exportvalidierung und gegebenenfalls die erforderliche Rücksendung der Dokumente ab.
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Ein Hinweis des Kiosks wurde ignoriert. Folgen Sie bei einem roten Ergebnis der Anweisung zum Zollschalter.
Ordnen Sie vor der Fahrt zum Flughafen jeden Tax-Free-Beleg den entsprechenden Waren zu und legen Sie die Dokumente griffbereit ab. Diese einfache Vorbereitung erleichtert es, fehlende Unterlagen zu erkennen, solange Sie das Geschäft noch kontaktieren können.